引 言

2023年11月3日，在第六届中国纺织业“一带一路”大会上，中国纺织工业联合会市场部、国际贸易办公室以及中国国际贸易促进委员会纺织行业分会共同发布了《2023纺织业对外投资合作国别指南》。该指南针对全球20个国家的投资环境进行了介绍和分析，为纺织企业开展“一带一路”合作提供了信息指引。

中国化学纤维工业协会官网和微信公众号将陆续转载系列报告，为行业企业的"一带一路”合作和双循环高质量发展带来启发。

北非篇（三）——突尼斯

一、国家概况

地理环境

突尼斯位于非洲北端，与意大利隔海相望，西与阿尔及利亚为邻，东南与利比亚接壤，国土面积16.2万平方公里。东、北临地中海，海岸线长1300公里。突尼斯北部属亚热带地中海型气候，冬季温和多雨，夏季炎热干热；南部属热带大陆性沙漠气候，常有干热季风，夏季酷热；中部属热带草原气候。

自然资源

突尼斯主要矿产资源有磷酸盐、石油、天然气、铁、铝等,储量比较丰富。由于没有常年性河流，水资源短缺一直是该国面临的突出问题。

基础设施

突尼斯交通运输相对比较发达，公路网可覆盖全境，陆路运输目前占全国货运总量的50%。现有30个港口，其中8个为大型商业港口，目前正在筹划哈代斯港扩建及安菲达深水港项目。拥有9个国际机场，可通往欧洲、非洲、中东等地区的50多个境外城市，目前暂未开通与中国直航的航线。突尼斯电力供应较为充足，以火力和燃气发电为主，可以满足国内工业、农业生产需要。医疗卫生服务网较为完备，卫生保健水平在非洲和阿拉伯国家中名列前茅。

人口分布

突尼斯总人口1200万，劳动人口411万人。首都突尼斯市人口为260万，是第一大城市和全国经济中心。突尼斯政府重视教育，全国近1/4的人口在各级学校学习。突尼斯国语为阿拉伯语，通用法语。

宏观经济

突尼斯经济中工业、农业、服务业并重，工业以磷酸盐开采、加工及纺织业为主，旅游业则是第一大外汇来源。2022年突尼斯国内生产总值462.8亿美元，人均GDP为3820美元。近年来，突尼斯不断改善投资及营商环境，目前已吸引约3900家外国企业落户突尼斯，其中75%的外资企业的产品均出口，投资额超400亿第纳尔，共解决45万多个就业岗位。即便在新冠肺炎疫情期间，外国企业在突尼斯的投资仍然稳步提升。世界银行发布的《2020年营商环境报告》中，突尼斯在全球190个经济体中排名第78位。联合国《2023世界投资报告》显示，2022年突尼斯吸引外资流量7.1亿美元，投资存量达394.7亿美元。根据我国对外直接投资统计公报显示，2021年我国对突尼斯直接投资流量为652万美元，截至2021年末投资存量为3347万美元。目前突尼斯经济尚处疫情后复苏阶段，政府近期制定了2023~2025年发展规划，旨在吸引投资、创造就业，控制贸易逆差，拉动经济增长。

二、纺织产业现状

产业规模

纺织服装行业是突尼斯传统支柱产业，对出口创汇和拉动就业起到关键作用。全国共有纺织服装企业1500多家，其中1200家为外向型出口企业，提供超过15.8万个就业岗位，出口贸易额在突尼斯工业制造业中排名第二位。突尼斯的纺织服装企业主要为国际品牌提供生产加工，产品有一定附加值。近年来，凭借其毗邻西欧的地理优势及与欧盟的双边经济贸易合作政策，吸引了不少欧洲品牌相继在突尼斯建立加工厂或代工，目前与Adidas、Benetton、Diesel、Big Star、Levi's、Nike、Valentino等100多个国际知名品牌建立了合作关系。

国际贸易

根据联合国统计司数据，2021年突尼斯对全球出口纺织品服装27.3亿美元，几乎全部出口至欧洲（法国占比34%，意大利占21%，德国占13%，荷兰7%，比利时占7%）。同期，突尼斯从全球进口纺织品服装21.9亿美元，主要进口来源国为意大利（占19%）、法国（16%）、土耳其（14%）、中国（9%）和德国（7%）等。根据突尼斯商务和出口发展统计部（Ministère du Commerce et du Développement des Exportations statistics）数据，2022年突尼斯对全球出口纺织品服装42亿美元，主要出口产品以梭织和针织服装为主，占比高达90%；同期从全球进口纺织品服装24.2亿美元，主要进口产品为棉制纱线及织物（占比22%）、针织面料（占比17%）和化纤制纱线及织物（占比24%）等上游产品。

产业布局

突尼斯纺织业主要集聚分布突尼斯市、斯法克斯、沙赫尔等地。在东部港口城市斯法克斯，地毯织造、皮革加工等手工业发展较多。位于地中海哈马迈特湾的第三大城市—苏塞，有大型棉纺织、毛纺和制革等工业，刺绣、花边等手工业也发展颇盛。

二、贸易投资政策

对外贸易政策

欧盟是突尼斯最主要的贸易伙伴，双方于2008年签署自贸协定，突尼斯产品可免关税进入欧洲市场。同时，突尼斯是阿拉伯国家联盟、非洲联盟、马格里布联盟成员，签订了阿拉伯-地中海自贸协定、大阿拉伯自贸区协定等多边自贸协定。与土耳其、埃及、摩洛哥、约旦、伊拉克和利比亚签有自贸区双边协议, 与几内亚、塞内加尔、布基纳法索、尼日尔等非洲国家签有市场准入优惠协议。突尼斯制造业产品还享有日本、美国、加拿大、瑞士和澳大利亚等国给予的关税减免待遇。

投资优惠政策

2017年4月1日起，突尼斯新投资法正式实施，旨在鼓励国际化业务和国家优先发展领域的投资，以创造就业、提高人力资源的综合水平，实现全国各地整体、均衡和可持续发展。

突尼斯投资优惠政策主要体现在减免税收、政府补贴、奖励和政府承担雇主费用等方面。在经济收益补贴方面，对于使用新技术改善生产的设备或非设备投入、用于研发的资金以及培训员工并使其获得能力认证而支出的费用，有政府进行补贴。在员工技能开发补贴方面，出于社会安全稳定考虑，由国家和雇主共同向首次长期雇用的突尼斯籍员工发放工资，国家根据企业对地区经济发展的贡献度支付部分工人工资。此外，突尼斯在工业、手工业和一系列服务行业领域，设立了一级区域开发区和二级区域开发区，出台不同优惠程度的鼓励政策。

突尼斯现有97个工业区，总面积约961公顷。另有比塞大（Bizerte）和吉尔杰斯（Zarzis）两个免税区，针对免税区的优惠政策包括：区内贸易减免一切税费，但涉及公共工程、区内投资和员工工资需缴纳20%税款；新进驻企业前10年减免一切税款，从第11年开始只需缴纳一半税款；区内可以采用本币或外币形式自由转移资金和盈利。

外汇管理

一般外国企业持商务部批件，经突尼斯中央银行核准后，可在突尼斯商业银行开设外汇和第纳尔账户。外国投资者的利润（包括商业、生产利润和资本收入）和以外汇投资股权的收入可自由汇出。符合法律规定的经常项目下资金以及使用外汇进口的实物转让和外汇资本金转让所得（含增值部分）可自由转汇。

突尼斯相关法律规定，出口型企业完税后的利润汇出不受限制，银行手续费因汇付银行不同而异。非出口型外商投资企业汇出完税后的利润需受银行监管，企业需证明其投资的资本金为外汇，经批准后，可以通过突尼斯中央银行兑换外币汇出。 

三、中国与突尼斯纺织业合作情况

近年来中突双边经贸合作发展呈现加速趋势，突尼斯已成为中国在北非地区重要合作伙伴之一。2018年7月，中突两国签署共建“一带一路”谅解备忘录，在“一带一路”框架下开展了富有成效的合作。根据中国海关统计，2022年中突双边货物贸易额21.3亿美元，其中中国出口18.8亿美元，自突尼斯进口2.5亿美元。纺织品服装出口及进口分别占中国对突出口及自突进口贸易额的8%和34.8%。

2022年，中国对突尼斯出口纺织品服装1.7亿美元，主要出口产品包括针织面料（占比26.2%）、化学纤维纱线及面料（化纤短纤及长丝纱线、织物合计占比33.3%）等。同期，中国自突尼斯进口纺织品服装8712万美元，主要进口产品为针梭织服装及衣着附件，占比超过97.5%。

四、小结及建议

（1）突尼斯地理位置优越，接近欧洲市场，并享受进入欧洲市场的优惠贸易政策安排，有百余个国际知名品牌在突尼斯建立加工厂或代工。

（2）突尼斯劳动人口比重较高，受教育程度良好，掌握一定技能，工资水平较低。政府鼓励外商投资纺织服装行业，尤其是纺织上游产业，致力于发展相对完善的纺织服装产业链，并制定了减免税收、政府补贴、奖励和政府承担雇主费用等一系列优惠政策，投资环境总体良好。

（3）突尼斯纺织产业在纺纱、织造、染整等环节发展薄弱，服装企业以从欧洲进口原料的来料加工为主，我国纺织行业仍有与突方深化产业合作、扩大投资和贸易往来的发展空间。我国纺织企业可考虑在突尼斯投建服装加工基地，并酌情配套发展产业链上游纺纱、织造、染整等生产环节。

（4）突尼斯社会政治经济安全存在不稳定因素，近年来发生的群体性事件、罢工和抗议活动，有些已经影响到中资企业建设项目进行和正常业务开展。投资企业需随时关注突尼斯政治经济、社会及安全局势。

（5）根据当地相关法律规定，外资到突尼斯开设贸易公司，当地伙伴须占公司股份的51%以上，对此有投资意向的企业需要特别注意。此外，近年来因支付货款和货物质量引起的国际贸易纠纷频发，开展贸易合作时应谨慎选择贸易伙伴和支付方式，充分考虑可能产生的风险，做好提前防范措施。

特别声明：

本系列对外投资合作国别指南之知识产权为中国国际贸易促进委员会纺织行业分会专属所有。未经许可，禁止进行转载、摘编、复制。

温馨提示：

上述报告涉及数据截至2023年11月3日，如发现文章内容错漏或需要更详尽的突尼斯投资相关信息，欢迎致电联盟秘书处沟通交流。联系方式请见下图：

（信息来源：中国纺联国贸办）